Het titelaccount heeft op het eerste gezicht geen bijzonder voordelig belastingstelsel, maar het biedt meer flexibiliteit dan het besparingsplan in actie: het maakt het mogelijk om te investeren in een breder scala aan media dan een PEA. Bovendien is het marginale belastingtarief gunstig voor kleine aandeelhouders met een laag inkomen.

De werking van de gewone titelrekening

De titelrekening is een beleggingsinstrument waarmee beurstransacties kunnen worden uitgevoerd. Bestellingen kunnen door de klant of de bank worden geplaatst, maar momenteel bestaat de neiging om in te schrijven op een online titelaccount en kiezen steeds meer particulieren ervoor om de aan- en verkoop van effecten zelf te beheren. De bank neemt een commissie op elke uitgevoerde transactie.

In de afgelopen jaren zijn traditionele banken verlaten ten gunste van online banken die onmiddellijke bestellingen aanbieden tegen zeer lage kosten. We verliezen dus geen geld aan transacties en we behouden de volledige controle over zijn portemonnee. Een zeer handig systeem voor degenen die hun account actief beheren en die op korte of middellange termijn operaties uitvoeren.

Wanneer u besluit geld van deze rekening op te nemen, worden de vermogenswinsten belast, maar zolang het geld op de steun blijft, is de vermogenswinstbelasting niet verschuldigd. Het is daarom mogelijk om de meest interessante tijd te kiezen om u terug te trekken op basis van zijn andere aangegeven inkomsten.

Belastingheffing op de gewone effectenrekening

De belastingheffing is de laatste jaren veel veranderd. De laatste belangrijke verandering was de aanpassing van de belasting op vermogenswinsten aan arbeidsinkomsten.

Het doel van de staat met deze maatregel was om kleine aandeelhouders te begunstigen die zullen worden belast op basis van hun inkomen en niet tegen een gemeenschappelijk tarief dat door de staat is vastgesteld zoals het geval was vóór 2020.

In de praktijk worden gerealiseerde vermogenswinsten belast volgens het progressieve inkomstenbelastingschema, dat wil zeggen dat het belastingtarief afhankelijk is van het gezinsinkomen. Het is ook mogelijk om te kiezen voor een vast tarief van 12, 8%: een optie die alleen geschikt is voor mensen met de hoogste beugels. Je moet echt een berekening maken, want als je dit tarief kiest, moet je ervoor zorgen dat het gemiddelde belastingtarief (en niet het marginale tarief) hoger is dan 12, 8% …

Voordat dit tarief wordt toegepast, is het passend om een ​​verlaging van de inkomsten toe te passen die afhankelijk is van de duur van het bezit van effecten: 50% tussen 2 en 8 jaar aanhouding, 65% na 8 jaar.

Aan deze inkomstenbelasting moeten sociale bijdragen worden toegevoegd die 17, 2% van de verdiende bedragen bedragen. Deze aftrekkingen worden gedaan op de totaliteit van de voordelen, zonder rekening te houden met de vermindering.

Het Equity Savings Plan (PEA), een directe concurrent

De oprichting van de PEA heeft voor een echte rage gezorgd en in termen van belastingoptimalisatie hebben veel aandeelhouders er de voorkeur aan gegeven om naar deze ondersteuning van het belastingvoordeel te gaan in plaats van een eenvoudige titelrekening te houden.

De belastingregels die van toepassing zijn op de PEA zijn inderdaad voordeliger:

Als het plan vóór zijn 5e verjaardag wordt afgesloten, zijn alle behaalde winsten onderworpen aan sociale bijdragen. Als de sluiting vóór 2 jaar plaatsvindt, wordt het vaste tarief vastgesteld op 22, 5%. Het neemt toe tot 19% tussen 2 en 5 jaar. Fiscaal gezien is deze optie echt niet voordelig in vergelijking met een titelaccount.

Als we wachten op de 5e verjaardag van de PEA, worden meerwaarden niet belast, maar zijn socialezekerheidsbijdragen nog steeds verschuldigd.

Aan het einde van het 8e jaar verandert de belasting niet, maar het plan wordt flexibeler: het is dan mogelijk om aanvullende betalingen te doen of een deel van de winsten in te trekken zonder de PEA te sluiten. Het wordt ook mogelijk om de betaling van een lijfrente te claimen in plaats van de hoofdsom in één keer te innen.

Wat is het belang van de gewone effectenrekening?

Als u kijkt naar het belastingvoordeel dat PEA-houders hebben (spaarplannen in actie), vraagt ​​u zich misschien af ​​wat het nut is van de titelrekening, die veel meer wordt belast.

Het belangrijkste voordeel is dat het de aankoop en verkoop van alle soorten media mogelijk maakt waarbij de PEA beperkt is tot Franse waarden en enkele Europese waarden. Daarnaast is het mogelijk om speculatieproducten te kopen via een effectenrekening zoals opties, toekomstige contracten, trackers, etc.

Voor mensen met een aanzienlijk kapitaal, maakt de titelrekening het mogelijk om het geld te plaatsen dat niet op een PEA kon worden geplaatst met een maximum van 150 000 €.

Als naar verwachting geld wordt opgenomen vóór de leeftijd van 5, is het vaak beter om te kiezen voor een beveiligingsaccount.

Om ook te lezen:

  • PEA of levensverzekering: welke formule heeft de voorkeur?
  • PFU: welke vaste belasting zal uw spaarproducten veranderen
  • Welke bankinvestering kiest u voor zijn spaargeld?
  • Term Account: werking, voordelen, belastingen
  • Spaarboekje: de verschillende boekjes op de markt

Categorie: