Mensen met een handicap worden blootgesteld aan uitgaven die financiële steun niet altijd dekt.
Om te anticiperen op de kosten waaraan hun handicap hen kan blootstellen, of eenvoudigweg om hun investeringen te optimaliseren, kunnen ze een arbeidsongeschiktheidscontract afsluiten.
Met dit specifieke spaarapparaat dat is gereserveerd voor mensen met een handicap, kunnen ze profiteren van een bevoorrecht belastingkader.

Wat is het arbeidsongeschiktheidscontract?

Het arbeidsongeschiktheidscontract is een financieel product dat de voordelen van levensverzekeringen articuleert met extra fiscale specificiteiten gereserveerd voor mensen met een handicap.

Dit contract is per definitie gereserveerd voor mensen met een handicap, of ze nu werkzoekenden zijn of een baan hebben. De enige voorwaarde om in te schrijven op dit product is dat ze hun pensioenrechten niet hebben geliquideerd en dat hun handicap hen verhindert toegang te krijgen tot een baan onder normale omstandigheden.

Begunstigden van besparingen op handicaps

Alleen mensen die geen toegang hebben tot een professionele activiteit onder normale omstandigheden, hebben toegang tot besparingen op handicaps.

Dit zal het geval zijn voor:

  • Personen met een invaliditeitskaart met een percentage van minimaal 80%
  • Personen met een handicappercentage tussen 50% en 79% voor wie de Commissie voor de Rechten en Autonomie van personen met een handicap een substantiële en permanente beperking van de toegang tot werkgerelateerde activiteiten als gevolg van handicap heeft geregistreerd (RSDAE)
  • Personen die een arbeidsongeschiktheidspensioen ontvangen van het algemene socialezekerheidsstelsel of het landbouwsysteem dat wordt betaald door de MSA.

Hoe werkt de spaarregeling voor gehandicapten?

Dit spaarcontract heeft daarom de vorm van een traditioneel apparaat, levensverzekering, aangevuld met specifieke kenmerken die zijn ontworpen om het product aan te passen aan mensen met een handicap, hun behoeften, beperkingen, enz.

De algemene operatie is gebaseerd op dezelfde regels als "klassieke" levensverzekeringen:

  • het geld wordt op een of meer financiële steun geplaatst
  • na een bepaalde minimale aanhoudperiode maken gunstige belastingvoorwaarden het mogelijk om te profiteren van de voordelen van de investering zonder een zware belastingdruk te moeten dragen
  • aan het einde van de looptijd van het contract is het mogelijk om de geïnvesteerde bedragen in de vorm van kapitaal (eenmalige restitutie) of in de vorm van een annuïteit in te trekken (kapitaalteruggave in de vorm van reguliere termijnen)
  • het geïnvesteerde kapitaal kan worden overgedragen aan de erfgenamen onder voordelige fiscale voorwaarden (vermindering voorafgaand aan de berekening van de successierechten).

De bijzonderheden van besparingen op handicaps zijn als volgt:

  • de voordelen met betrekking tot de levensverzekering worden verworven na 6 jaar eigendom (en niet 8 zoals in de traditionele levensverzekering)
  • extra belastingverlagingen vullen de voordelen van een levensverzekering aan.

Bijkomende belastingvoordelen toegekend door besparingen op handicaps

De belastingregels zijn hetzelfde als bij een standaard levensverzekering. Het belastingkader voor besparingen op handicaps stelt de houder echter in staat om besparingen op te bouwen in nog interessantere omstandigheden.

Wanneer de premie van het contract wordt betaald, is het belastingvoordeel dus groter dan bij conventionele levensverzekeringen, omdat een belastingvermindering wordt toegekend op basis van het instrument voor besparingen op handicaps.

De berekeningsbasis voor deze vermindering is beperkt tot € 1.525, maar zal worden verhoogd met € 300 voor elk kind ten laste in het kader van alleen voogdij of hoofdsom, en € 150 in geval van alternerende voogdij.

Ter illustratie: de belastingvermindering voor de betaling van een premie van € 1.525 voor besparingen op invaliditeit bedraagt ​​€ 381 (voor een enkele persoon zonder kinderen ten laste). Dus hoe langer de aanhoudingsperiode van het contract, hoe hoger het belastingvoordeel.

Namelijk: om te profiteren van deze belastingverlagingen, moet de belastingbetaler bij zijn belastingaangifte voegen:
het belastingbewijs dat jaarlijks wordt verzonden door de instelling waaruit het contract is afgesloten
elk document waaruit zijn handicap blijkt (invaliditeitskaart, COTOREP-certificaat, enz.). Sociale zekerheidsbijdragen blijven verschuldigd (17, 2% in 2020).

Abonneer u in de praktijk op een spaarplan voor gehandicapten

Als aan de voorwaarden om te profiteren van het arbeidsongeschiktheidscontract wordt voldaan, kan de gehandicapte op zoek gaan naar de meest interessante levensverzekering in termen van winstgevendheid. Deze winstgevendheid zal worden beoordeeld op basis van de aard en de prestaties in het verleden, maar zal ook rekening moeten houden met de instap- en beheerskosten die op grond van dit contract in rekening worden gebracht. Deze kunnen inderdaad, wanneer ze belangrijk zijn, de winstgevendheid op korte termijn relativeren.

Om een ​​geschikt contract te vinden, is het mogelijk om een ​​simulatie zoals een levensverzekering uit te voeren, zodat het contract kan worden voorgesteld in de context van besparingen op handicaps.

Om ook te lezen:

  • Voorzieningen voor gehandicapten: wat helpt?
  • Erkenning van de gehandicapte werknemer: alles wat u moet weten
  • Wat zijn de leningoplossingen voor mensen met een handicap?

Categorie:

Verzekering