Het populaire pensioenspaarplan (PERP) blijft een van de meest voordelige formules voor werknemers die zich op hun pensioen willen voorbereiden. Deze lang verwaarloosde investering spreekt opnieuw de meest voorzichtige spaarders aan die extra inkomen willen verdienen voor hun pensioen. Met de introductie van de bronbelasting op 1 januari 2020 zijn de spelregels echter enigszins aangepast voor de houders van een PERP.

Operationele en fiscale voordelen van het populaire pensioenspaarplan

beginsel

De PERP, een "verzekeringsproduct", streeft op de lange termijn naar aanvullend pensioen aan de inschrijver, dat betaalbaar is in de vorm van een lijfrente. Opgemerkt moet worden dat de betalingen op een PERP aftrekbaar zijn van het totale netto-inkomen binnen de limiet van een bepaald bedrag: 10% van de inkomsten van het voorgaande jaar tot maximaal 31.382 €, of 10% van het jaarlijkse plafond van het effect Sociaal, ofwel € 3.923.

Algemene belastingregels

Allereerst moet u weten dat het PERP-belastingstelsel zeer voordelig is. Als u een populair pensioenspaarplan heeft, kunt u alleen al door het storten van geld profiteren van een aftrek van uw belastbaar inkomen. Dit is het belangrijkste voordeel van de PERP: het zorgt voor fiscale besparingen.

Speciale aftrekbaarheidsregels voor 2020 en 2020

Aangezien de in 2020 geïnde inkomsten niet worden belast, is dit jaar niet mogelijk.

Voor 2020 worden aftrekbare betalingen van belastbaar inkomen berekend door een gemiddelde te nemen van de betalingen die in 2020 en 2020 zijn gedaan.

Wat is het fiscale voordeel van het populaire pensioenspaarplan?

De PERP is een spaarplan dat bedoeld is om op zeer lange termijn met pensioen te gaan. Banken en verzekeringsmaatschappijen bieden deze ondersteuning aan spaarders. Betalingen kunnen worden gepland met datums en vooraf vastgestelde bedragen of helemaal gratis. Er is geen minimumbedrag dat op deze financiële steun moet worden betaald wanneer deze wordt geopend.

De bedragen betaald op deze spaarsteun zijn deels aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Wanneer het uit de PIP betaalde geld wordt opgenomen, is de belasting afhankelijk van de opnamemethode.

Krijg het geld terug dat op de PERP is betaald

Kapitaaluitstroom of annuïtaire exit

Ter herinnering, een kapitaaluitstroom is om het beschikbare geld in een enkele betaling te ontvangen. Met een annuïtaire exit kunt u elke maand een klein bedrag ontvangen. Dit bedrag wordt berekend op basis van het gespaarde kapitaal zodra het plan is verlopen.

Als we kiezen voor een kapitaaluitstroom, zijn het systeem van het quotiënt voorzien voor uitzonderlijke inkomsten of de heffing van 7, 5% de twee mogelijke alternatieven.

Voor een annuïtaire exit is de belasting hetzelfde als voor de ouderdomspensioenen die worden betaald na het vertrek van de onderneming.

Wanneer kan ik geld opnemen met zijn PERP?

U moet weten dat het geld normaal gesproken wordt geblokkeerd tot de pensionering van de spaarder. In bepaalde speciale gevallen is het echter mogelijk om het geld van tevoren op te nemen. Dit wordt het ontgrendelen van de PERP genoemd.

Het overlijden van de gehuwde of pacsé-echtgenoot, de verklaring van de ongeldigheid van de begunstigde van de PERP, het verstrijken van de rechten op de werkloosheidsuitkering, de overmatige schuldenlast of de uitspraak van een gerechtelijke liquidatie zijn allemaal omstandigheden die toelaten om zich vooraf in te trekken het beschikbare geld op het populaire pensioenspaarplan.

Als een exit in de vorm van kapitaal wordt voorgesteld, moet het bekend zijn dat deze optie niet betrekking heeft op het totale geplaatste geld. 20% van de bedragen kan worden betaald in kapitaal en 80% in lijfrente als men niet kiest voor de betaling tot 100% in de vorm van een lijfrente.

Een derde oplossing, weinig bekend, bestaat. Het geld kan volledig in de vorm van kapitaal worden vrijgegeven als het wordt gebruikt om de hoofdverblijfplaats van de begunstigde te verwerven. Om deze reden mag hij zijn woning niet in de 2 jaar voorafgaand aan de liquidatie van het pensioenspaarplan hebben gehad.

Om aan deze laatste voorwaarde te voldoen, kan het interessant zijn om een ​​paar jaar eerder de uitgang van de PERP voor te bereiden door zijn hoofdverblijfplaats te verkopen en vervolgens een nieuwe woning te kopen.

Hoe te besparen met PERP?

Het openen van een PERP na simulatie is een geweldige manier om snel het bedrag van uw potentiële belasting- en besparingsbesparingen te beoordelen. Met een simulator of een vergelijkende PERP-tool kunt u uw pensioen op een rustige manier voorbereiden, vooral omdat het bedrag van de bijdragen wordt vastgesteld op basis van uw inkomen en uw persoonlijke situatie. Ook kan men kiezen tussen een individuele PERP-simulatie of een PERP-simulatie in koppel.

Om ook te lezen:

  • Hoe minder belasting betalen?
  • Aanvullend pensioen: hoe werkt het?
  • Pensioenhervorming: wat te verwachten?
  • Spaarboekje: de verschillende boekjes op de markt
  • Hoe kunt u uit voorzorg besparen?

Categorie:

Financiën