Het doen van een schenking uit nalatenschap is een benadering die bereid is om juridische geschillen te voorkomen, vooral tijdens de liquidatie van de nalatenschap van de overledene.

Laten we dit apparaat inventariseren, evenals enkele praktische tips.

Donatie buiten nalatenschap: waar hebben we het over?

Iedereen kan anticiperen op de overdracht van zijn patrimonium door een donatie te doen tijdens zijn leven. Door de schenking wordt het onroerend goed onmiddellijk overgedragen aan het patrimonium van de begunstigde.

Wanneer een persoon een schenking doet aan een van zijn erfgenamen, wordt dit standaard beschouwd als een voorschot op de erfenis. Met andere woorden, het zal ten laste komen van het aandeel dat de erfgenaam, het overlijden van de schenker, had moeten ontvangen, op grond van wettelijke bepalingen (erfenis van de reserve).

Om een ​​niet-nalatenschapsschenking te zijn, moet de donor dit uitdrukkelijk aan een notaris melden.

Welk belang?

Door de schenking kan een deel van zijn activa worden overgedragen op een moment dat de begunstigde ze mogelijk nodig zou hebben, zonder te wachten op de liquidatie van de nalatenschap.

De schenking uit nalatenschap geeft de schenker ook de mogelijkheid om een ​​van zijn erfgenamen te begunstigen door het deel van de nalatenschap dat hij terugkeert niet te amputeren.

De belastingaftrek die op de schenking wordt toegepast, maakt het ook financieel aantrekkelijk (vermindering die opnieuw zal worden toegepast bij liquidatie van de nalatenschap).

Waardering tijdens de opvolging: schenking zonder vrijstelling van rapport

De schenking kan worden gewaardeerd ter gelegenheid van de opvolging. Dit voorkomt dat het evenwicht tussen erfgenamen wordt verzwakt. We spreken van donatie zonder afzien van rapportage . In dit geval heeft de begunstigde gewoon een chronologisch voordeel ten opzichte van de eigendomsoverdracht van het onroerend goed.

Evenzo, als de andere erfgenamen van mening zijn dat de schenking buiten de nalatenschap het beschikbare quotum heeft overschreden, kunnen zij een vordering instellen door van de begunstigde van de schenking een schadevergoeding te vorderen, en dit tegen hetgeen zij hadden moeten ontvangen onder van de landgoedreserve.

Praktisch advies

Voordat u een donatie doet, is het belangrijk om het doel ervan te definiëren. Het is dit doel dat de implementatie-opties zal bepalen:

De donatie is bedoeld om een ​​onroerend goed voor het landgoed door te geven om de begunstigde financieel te helpen

  • Een schenking uit nalatenschap is niet nodig
  • De schenking kan zonder vrijstelling van rapport worden gedaan en in aanmerking worden genomen in het ontvangen deel van de erfenis (komt overeen met een voorschot op successie).

De schenking is bedoeld om een ​​erfgenaam ten goede te komen

  • De schenking uit erfenis is een oplossing
  • Het moet worden geformaliseerd voordat een notaris als zodanig in aanmerking wordt genomen
  • Het mag niet hoger zijn dan het beschikbare bedrag op straffe van het genereren van een vordering tot vergoeding van andere erfgenamen.

In geval van twijfel over de manier van overdracht van zijn activa, is het raadzaam om professionele adviseurs te benaderen, met name notarissen.

Geef de gift aan

De donatie moet bij de belastingdienst worden aangegeven om een ​​bepaalde datum te verkrijgen.

Deze verklaring valt onder de verantwoordelijkheid van de begunstigde via het cerfa 2735-formulier.

Voor meer informatie: impots.gouv.fr

Om ook te lezen:

  • Donatie: hoe werkt de vererving van de erfenis?
  • Wat zijn de regels met betrekking tot donatie?
  • Universele donatie: hoe werkt het?

Categorie:

Financiën