De pensioenspaarproducten stellen werknemers in staat om gedurende hun hele beroepsleven spaargeld op te bouwen, de geblokkeerde bedragen kunnen groeien tot hun pensioen. Het is pas eenmaal de wettelijke pensioenleeftijd dat de werknemer van dit geld kan profiteren, behalve in een paar speciale gevallen die we zullen vermelden.

Bedrijfspensioenspaarplannen

THE PER business, een contract waarover het bedrijf heeft onderhandeld

Het Business Retirement Savings Plan (PER Enterprise) is een levensverzekering waarvan de voorwaarden zijn overeengekomen door het bedrijf voor zijn werknemers. Het kan openstaan ​​voor het gehele personeel van het bedrijf of alleen voor een klasse van werknemers.

Het bedrijf kan het gestorte bedrag geheel of gedeeltelijk maandelijks op de PER betalen, de werknemer kan dan zijn premies of een maandelijks bedrag toevoegen. Merk op dat deze betalingen zijn afgetopt. Deze betalingen worden als volgt gereguleerd:

  • De betaling moet op dezelfde manier worden berekend voor werknemers die profiteren van de PER.
  • Dit bijdragepercentage kan een percentage zijn van het brutosalaris van de werknemer of een bedrag dat wordt bepaald volgens het jaarlijkse plafond van de sociale zekerheid.

Elk jaar kan de werknemer maximaal 10 dagen ongebruikt verlof betalen op zijn PER.

PERCO, om te sparen tot de pensioengerechtigde leeftijd

Het bekendste bedrijf voor pensioensparen is het PERCO (spaarplan voor collectieve pensionering). Gedurende zijn carrière kan de werknemer op deze specifieke rekening zijn deelname, zijn prikkels, de opgebouwde rechten op zijn tijdspaarrekening of een deel van zijn persoonlijke spaargeld betalen.

U moet minstens 160 € per jaar betalen op de PERCO . Het bedrijf kan ook geld betalen op de PERCO van zijn werknemers als een abonnement.

Het geld kan vervolgens worden geïnvesteerd op verschillende media binnen de PERCO die slechts een belastingsenvelop is.

Het is aan de werknemer om zijn investering te kiezen: hoe hoger de potentiële beloning, hoe groter het risico … Iedereen moet het juiste compromis tussen rendement en risico vinden op basis van zijn verwachtingen en mogelijkheden.

Het geld dat is betaald op de PER en de PERCO blokkeren en deblokkeren

Geld opnemen dat op PERCO is betaald

Standaard worden de bedragen betaald op de PERCO, ongeacht hun bron, geblokkeerd tot het pensioen van de werknemer. In sommige speciale gevallen is het echter mogelijk om vooraf geld te ontgrendelen. Dit is het geval in de volgende situaties:

  • overlijden van de partner van de werknemer,
  • onbekwaamheid
  • schuldenlast,
  • verwerving van een hoofdverblijfplaats,
  • restauratie van zijn huis na een natuurramp,
  • de aankomst aan het einde van de rechten van zijn werkloosheidsverzekering.

Het terugvorderen van PERCO-geld op de pensioengerechtigde leeftijd kan de vorm hebben van een lijfrente of de werknemer kan een kapitaal ontvangen dat hem een ​​of meerdere keren zal worden uitbetaald.

Wanneer kan ik PER geld gebruiken?

De werking van de PER is als volgt: de werknemer bepaalt hoeveel hij elke maand op de PER wil betalen. De besparingen zullen dan anders evolueren, afhankelijk van het medium waarop het geld wordt geplaatst.

Ten slotte kan hij, wanneer hij met pensioen gaat, een lijfrente verkrijgen waarvan het bedrag zal veranderen in overeenstemming met de bedragen die hij betaalde tijdens de periode waarin hij actief was. Hoe hoger het kapitaal op het moment van pensionering, hoe hoger het bedrag van het maandelijkse pensioen.

Merk op dat het mogelijk is om het beschikbare kapitaal op de PER over te dragen naar een andere ondersteuning zoals een Madelin-contract of een populair pensioenspaarplan (Perp).

Producten voor bedrijfspensioenbesparingen en belastingvoordeel

Fiscaal voordeel van PERCO

Zolang het geld in de PERCO blijft, worden eventuele vermogenswinsten niet belast. Als de werknemer besluit het geld in de vorm van kapitaal op te nemen, is hij vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar als hij ervoor kiest om een ​​lijfrente te betalen, wordt deze gedeeltelijk belast.

Ongeacht de gekozen opnamemethode, moet bekend zijn dat sociale bijdragen verschuldigd blijven.

Sommige spaarproducten voor bedrijfspensioenen komen in aanmerking voor een extra belastingvoordeel, een deel van de premies kan worden afgetrokken van het belastbaar inkomen. We moeten daarom nadenken over het aangeven van de betalingen op zijn belastingaangifte.

Fiscaal voordeel van PER

De bijdragen betaald door de werkgever of werknemer aan de PER zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting tot 8% van de bruto jaarlijkse vergoeding, dit bedrag wordt ook beperkt tot 8 keer het jaarlijkse plafond van de sociale zekerheid (Pass).

Hierop moeten eventuele werkgeversbetalingen op de PERCO van de werknemer worden afgetrokken.

Wat de vrijwillige betalingen van de werknemers betreft, deze zijn vrijgesteld tot 10% van het bruto jaarsalaris en 8 keer de Pass, of tot 10% van de Pass als deze formule voordeliger is voor de begunstigde.

Het is noodzakelijk om op dit plafond bedragen in mindering te brengen die zijn betaald op vergelijkbare pensioencontracten zoals het PERCO- of het Madelin-contract.

De door de werknemer ontvangen lijfrente wordt bij de IR belast als pensioen na een korting van 10% . CSG, CRDS, gezondheidsbijdragen en Solidariteitsbijdrage voor Autonomie (CASA) worden ook afgetrokken.

Merk op dat werkgeversbijdragen onderworpen zijn aan CSG en CRDS.

Om ook te lezen:

  • Hoe pensioensparen op te bouwen?
  • Pensioenbijdrage, waarom bijdragen en wat zijn uw rechten?
  • Loonbesparingen, participatie en investeringen: wat zijn de verschillen?

Categorie:

Financiën