Het bedrijfspaarplan (PEE) is een voordeel dat sommige bedrijven hun werknemers bieden. Dankzij dit collectieve spaarplan kunnen werknemers een portefeuille samenstellen met verschillende effecten, voldoende om kapitaal op te bouwen … onder gunstige fiscale voorwaarden.
Business Savings Plan: wat is het?
Het bedrijfsspaarplan, zoals PERCO, omvat spaarplannen voor werknemers.
Het is een beleggingsproduct dat bepaalde bedrijven aan hun werknemers aanbieden.
De operatie is eenvoudig: het plan wordt gevoed door de werknemer en het bedrijf. Laatstgenoemde is gebonden aan de bedragen die door de werknemer zijn betaald volgens de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst tot oprichting van de PEE. Het abonnement kan oplopen tot 300% van de bedragen die door de werknemer worden betaald, genoeg om financiële steun zeer aantrekkelijk te maken!
Namelijk: bedrijven die hun werknemers een zakelijk spaarplan aanbieden, kunnen hun inkomsten tot een minimum anciënniteit beperken. De geplaatste bedragen worden gedurende 5 jaar geblokkeerd.
Hoe werkt een PEE?
Algemene bediening
Het EAP functioneert als een spaarplan in de vorm van een effectenrekening : de houder kan effecten kopen en verkopen. De betaalde bedragen worden gebruikt om aandelen, eenheden van SICAV of FCPE te kopen.
Voeding
Om dit bedrijfsspaarplan te voeden, kan de werknemer vrijwillige betalingen doen, maar ook geld betalen uit verschillende bronnen, zoals winstdeling, deelname of uit het genereren van inkomsten met zijn tijdspaarrekening.
Overvloed van de PEE
Bij elke betaling door de werknemer kan het bedrijf een bijdrage leveren, dat wil zeggen dat het bovendien een percentage van het door de werknemer geplaatste bedrag betaalt.
Voorbeeld: in het geval van 50% matching, als de werknemer € 1.000 betaalt aan zijn spaarplan, zal het bedrijf nog eens € 500 toevoegen.
Namelijk: de voorwaarden voor deze matching worden bepaald door de collectieve overeenkomst tot oprichting van de PEE, daarom verschillen ze van bedrijf tot bedrijf en zijn ze daarom min of meer gunstig volgens het beleid van het bedrijf
Bedragen geblokkeerd
Het geld dat met het bedrijfsspaarplan wordt betaald, wordt geblokkeerd voor een periode van ten minste 5 jaar, maar er zijn veel clausules die de vervroegde vrijlating van de PEE toestaan: huwelijk of PACS, geboorte of adoptie van een kind, scheiding, overlijden of invaliditeit, beëindiging van de arbeidsovereenkomst, overmatige schuldenlast, aankoop van een hoofdverblijfplaats, oprichting van een bedrijf …
Verzoek om de release van de PEE
Om de bedragen op het spaarplan van het bedrijf te ontgrendelen, de werknemer die zich in een van de juridische situaties bevindt die recht geeft op de vrijlating (na 5 jaar of voordat hij de 5 jaar aanhouding bereikt in geval van vervroegde vrijgave), moet zijn aanvraag formaliseren bij het fondsbeheersorgaan. Contactgegevens worden minstens één keer per jaar op het investeringsoverzicht vermeld.
Namelijk: de beheersorganen van de PEE kunnen beleggers de data van legale vrijgave van geplaatste bedragen meedelen, waardoor zicht kan worden verkregen op de beschikbare bedragen in geval van behoefte aan contant geld op korte termijn.
De release van de PEE kan per e-mail worden gedaan, maar ook voor de meeste plannen online op de site van de fondsbeheerstructuur. Neem voor meer informatie over de procedures voor administratieve vrijgave contact op met de HR-afdeling van het bedrijf of met de instelling die het plan beheert.
Waarschuwing: in geval van vervroegde vrijgave moet het verzoek uiterlijk 6 maanden na het optreden van de gebeurtenis worden verzonden.
PEE: een voordelig belastingstelsel
Vrijstelling van inkomstenbelasting
De bedragen die op de PEE worden geplaatst, het abonnement en eventuele winsten die worden gemaakt door de aankoop en verkoop van effecten zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting zodra de vrijgave is gedaan wanneer ze de wettelijke plafonds niet overschrijden .
De PEE vormt dus een extra beloningshefboom die zeer interessant is voor werknemers.
De vrijstellingsplafonds variëren afhankelijk van de herkomst van de fondsen:
- Fondsen van de deelname betaald op de PEE zijn dus vrijgesteld van belasting tot 75% van het jaarlijkse plafond van de sociale zekerheid (PASS), vastgesteld op € 29.799 voor 2020.
- De bedragen van winstdeling en gereserveerd voor de PEE zullen profiteren van de vrijstelling van inkomstenbelasting tot 50% van de PASS, dat wil zeggen € 19.866 voor 2020.
Het onderwerp van sociale heffingen
Bij het opnemen van geplaatste gelden worden niettemin socialezekerheidsbijdragen toegepast:
- De bedragen betaald door het bedrijf (9, 2% onder de CSG, 0, 50% onder de CRDS en een sociaal pakket variërend van 8 tot 20% afhankelijk van de datum van oprichting van de winstdeling of deelname door het bedrijf).
- Meerwaarden voor gekochte effecten (17, 2% voor 2020).
- Een afwezigheid van belasting op vermogensbelasting
De 2020-financieringswet heeft de vermogensbelasting (ISF) vervangen door de IFI (vermogensbelasting). Sinds 1 januari 2020 vallen de bedragen die op de PEE zijn geplaatst niet langer binnen het toepassingsgebied van de IFI (ze zijn die van de ISF ingegaan).
De voordelen van PEE
Het principe van het matchen van de PEE en de belastingheffing zijn de twee belangrijkste voordelen van het spaarplan voor werknemers.
Dit collectieve spaarproduct is ook een interessant supplement voor spaarders die een financiële reserve opzetten, buiten hun nationale begroting, en kunnen indien nodig worden gemobiliseerd vanaf het moment dat de onbeschikbaarheid wordt opgeheven.
Het abonnementmechanisme maakt het een veel winstgevender medium dan traditionele bankinvesteringen.
Zijn grenzen
Sommige regels vergrendelen dit apparaat, maar veranderen niets aan de voordelen van het EAP voor werknemers.
Het bedrag van vrijwillige betalingen is bijvoorbeeld begrensd: werknemers kunnen niet meer dan 25% van hun bruto jaarlijkse vergoeding op het bedrijfsspaarplan storten.
Bepaalde limieten zijn ook vastgelegd in termen van abonnement: de betaling van het bedrijf kan niet hoger zijn dan 300% en het is in alle gevallen beperkt tot € 3.089, 28 . De limiet wordt teruggeschoven naar € 5.560, 70 als de werknemer belegt in aandelen van het bedrijf waarvoor hij werkt.
Een illustratie: de PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne is een bedrijfsspaarplan waarvan de werking het voordeel heeft dat het toegankelijk is voor spaarders.
Ze kunnen bijvoorbeeld vrijwillig rechtstreeks via de website, per creditcard, op de PEE betalen, hun spaargeld bijhouden, simulaties maken om het geld van de PEE optimaal en aangepast aan hun behoeften te gebruiken.
Voor meer informatie: interepargne.natixis
Om ook te lezen:
- Pensioenspaarbedrijf: de verschillen tussen PERCO en PER
- Loonbesparingen, participatie en investeringen: wat zijn de verschillen?
- Belasting Levensverzekering: zijn wij belastbaar?