Het openen van een PEA is een benadering die nog steeds fiscaal interessant is. Een evolutie van de regelgeving vanaf 1 januari 2020, in de context van de belastinghervormingen die door president Emmanuel Macron zijn geïnitieerd, zal echter de voordelen ervan verstoren. Laten we de balans opmaken van de interesse om een ​​PEA te openen … vóór 31 december.

Wat is een PEA?

Een PEA (Stock Savings Plan) is een financiële investering. Zoals bij elke financiële investering, kunt u hiermee besparingen opbouwen die onder bepaalde voorwaarden kunnen worden gemobiliseerd. Het voordeel van de PEA is dat deze recht geeft op belastingvrijstellingen op vermogenswinsten.

Het principe is dat de PEA-houder geld betaalt in een belastingsenvelop die hij vervolgens kan gebruiken om aandelen voor Europese bedrijven te verwerven. Deze aandelen worden vervolgens geregistreerd op een effectenrekening.

PEA kan verschillende vormen aannemen:

  • uitsluitend bankieren
    De bank PEA wil aandelen van Europese bedrijven verwerven.
  • investeringsbankieren en levensverzekeringen combineren
    Met de PEA-verzekering (aandelenbesparingsplan) kunt u de voordelen van traditionele PEA en die van levensverzekeringen combineren in één enkel product.
  • gericht zijn op uitgegeven aandelen ten behoeve van het MKB en midcap-bedrijven (PEA PME).

Namelijk : in de context van de hervorming van de ISF en de conversie ervan naar IFI (belasting op onroerend goed), blijft de PEA een zeer interessante steun omdat de effecten niet binnen het toepassingsgebied van de nieuwe belasting vallen belasting, beperkt tot onroerend goed.

Voor wie

Iedereen met fiscale woonplaats in Frankrijk kan een PEA openen. Het feit is dat het klantdoel dat de voorkeur heeft verwijst naar mensen die enige interesse hebben in de aandelenmarkt en zijn problemen.

Namelijk : een persoon kan alleen een conventionele PEA houden, maar kan een conventionele PEA en een PEA-PME hebben.

Welke operatie?

De basisregels voor de werking van de PEA zijn die van elk spaarproduct dat "kapitalisatie" wordt genoemd.

Betalingen op de PEA zijn contant.

Na 5 jaar van het houden van de PEA, zal de spaarder zijn winsten zonder belasting kunnen intrekken, maar:

  • sociale heffingen zullen worden toegepast
  • deze intrekking resulteert in de afsluiting van het plan.

Vanaf het achtste jaar van het houden van de PEA is het niet langer mogelijk om te betalen, maar een gedeeltelijke opname houdt niet langer het sluiten in.

De klassieke PEA's (bank- en verzekeringswezen) zijn gemaximeerd op 150 000 euro aan betalingen. De PEA-PME is gemaximeerd op 75.000 euro. Deze twee steunen kunnen worden gecumuleerd.

Hoe een PEA openen?

Open een PEA is een zeer eenvoudige operatie, aangezien het niet gaat om een ​​contract met de bankinstelling.
De keuze voor dit financiële product kan worden gemaakt na advies van een vermogensbeheerder of een financieel adviseur, om de sterke punten van het apparaat te meten met betrekking tot de verwachtingen van de klant.

Als liquiditeitsbehoeften op korte termijn worden verwacht, zal de bank-PEA inderdaad niet het beste beleggingsinstrument zijn. De PEA-verzekering, die meer flexibiliteit biedt met betrekking tot de beschikbaarheid van bedragen, omdat hiermee een voorschot op de beschikbare middelen kan worden verkregen. De eigenaar van het plan kan vervolgens een krediet afsluiten en het geld dat op het spaarplan is geplaatst, dient vervolgens als garantie voor de schuldeiser.

PEA: is het interessant?

De voordelen

Dit spaarproduct op de aandelenmarkt is met name fiscaal voordelig. In feite zijn de meerwaarden die door de PEA worden gegenereerd, vrijgesteld van belastingen.

Ten tweede zijn de fiscale voordelen van PEA's afhankelijk van de exitstrategie van de klant. Als er opnames worden gemaakt na de periode van 5 jaar,
het contract kan worden overgedragen aan een derde in geval van overlijden. De erfgenaam verliest de voordelen van de anciënniteit van de plaatsing niet.

De nadelen

Het grote nadeel van PEA zijn de kosten. De kosten zijn inderdaad hoger dan voor een klassiek spaarproduct zoals een ELP. Toegangsprijzen, beheerskosten, overdrachtskosten, kosten in geval van een wijziging van de investering binnen uw PEA zijn allemaal criteria waarmee rekening moet worden gehouden voordat een PEA wordt geopend. Iedereen zou, afhankelijk van het gebruik dat hij van zijn spaarplan maakt, moeten waarderen of hij echt spaart door voor dit apparaat te kiezen.

Zal hij blijven?

De Macron-hervormingen zullen gevolgen hebben voor het financiële belang van de PEA, althans voor plannen die vanaf 1 januari 2020 zijn geopend.

Inderdaad, de PEA profiteert vandaag van wat de toepassing van de "historische koers" wordt genoemd, dat wil zeggen dat het sociale aftrekpercentage dat op de inkomsten wordt geheven overeenkomt met dat wat op dat moment van kracht was waar deze winsten werden gegenereerd.

Voorbeeld: een belegger die in 2020 inkomsten heeft gegenereerd, is in geval van intrekking aansprakelijk voor de sociale zekerheidsbijdragen van 15, 5% op dit enkele financiële gedeelte, waarbij de vorige tarieven van toepassing waren op de gedeelten van de winsten die in elk boekjaar werden gegenereerd. .

Vanaf 1 januari is het tarief dat van toepassing is op sociale zekerheidsbijdragen dat van de geldende CSG-CRDS, wat de rekening aanzienlijk kan verhogen!

Overgangsmaatregelen zijn gepland voor spaarders: de historische koersen worden dus gehandhaafd op de PEA die al open is voor de winsten die tot 2020 zijn gegenereerd, en de jongere PEA zal dit voordeel behouden tot hun 5e jaar van detentie … sinds ze werden geopend vóór 31 december 2020. Een goede resolutie voor het uur om minder belastingen te betalen en zich voor te bereiden op pensioen

Om ook te lezen:

  • PEA of levensverzekering: welke formule heeft de voorkeur?
  • Levensverzekering: belasting op de nalatenschap
  • Belastingheffing op PEA in 2020: alles wat u moet weten!

Categorie:

Financiën