Het Housing Savings Plan (PEL) blijft een spaarproduct dat populair is bij veel Fransen. De regels voor de belastingheffing van de ELP variëren afhankelijk van het verschillende economische beleid. Van hervorming tot hervorming, het is moeilijk te volgen.

Hoe werkt de ELP en is het net zo interessant als zijn reputatie het presenteert? Laten we dit apparaat inventariseren in het licht van de nieuwste ontwikkelingen.

Belastingheffing PEL en het principe van geblokkeerde besparingen

Er wordt vaak gezegd dat de ELP gedurende 4 jaar vanaf de datum van opening wordt geblokkeerd. Dit is niet helemaal waar, omdat het altijd mogelijk is om het geplaatste geld terug te vorderen, maar het is eigenlijk niet voordelig om het geld vóór deze deadline op te nemen.

U moet weten dat elke opname automatisch eindigt. We kunnen geen gedeeltelijke opname maken.

De sluiting van een spaarplan van minder dan 2 jaar oud heeft een negatief gevolg: de betaalde rente wordt niet berekend op basis van de koers van de ELP (1% voor openingen vanaf 1 augustus 2020) maar op die van de LEC (rekening woningbesparingen) die iets lager is (0, 50%). Leningrechten gaan verloren en de staatspremie wordt niet betaald.

Tussen 2 en 3 jaar houdt de afsluiting van het plan de afschaffing van de leningsrechten en de staatsbonus in, maar de rente wordt berekend op basis van de koers van de ELP.

Tussen de 3 en 4 jaar zijn de rechten op bruikleen beperkt tot die verworven op de datum van zijn 3e verjaardag. De staatspremie wordt dan gehalveerd.

Vanaf het 4e jaar worden de leningsrechten berekend op basis van de beschikbare bedragen op het plan op de jubileumdatum voorafgaand aan het moment van opname.

ELP en deadline van het 10e jaar

Vanaf het 10e jaar kunt u geen betalingen meer doen. De premie en de leningrechten kunnen vanaf deze datum niet verder stijgen.

Spaarplannen die vóór 1 maart 2020 zijn geopend, kunnen vervolgens zolang als gewenst worden bewaard.
Degenen die na deze datum worden geopend, kunnen tot 5 jaar na de 10e verjaardag van het plan rente blijven genereren.

In beide gevallen is de rentevoet die welke normaal wordt toegepast op de ELP. Er kunnen geen opnames of betalingen worden gedaan. Een intrekking betekent de sluiting van het plan. Opgemerkt moet worden dat zijn belasting gedurende de eerste 12 jaar identiek is.

Inkomsten en belastingen

Voordelen van leenvoorwaarden

Het doel van de ELP is om onroerendgoedaankopen te vergemakkelijken. De houder van de ELP profiteert dus van een wettelijk vastgestelde rentevoet voor leningen (variabel volgens de openingsdatum van de ELP). Bovendien zal de staat tijdens de mobilisatie voor een aankoop van onroerend goed een premie betalen aan de nieuwe koper. Deze premie kan oplopen tot 100% van de rente gegenereerd door de ELP.

De belasting van de ELP

Sociale zekerheidsbijdragen (15, 5%) worden elk jaar automatisch afgetrokken wanneer rente wordt betaald. De staatsbonus is ook onderworpen aan socialezekerheidsbijdragen.

Vanaf de 12e verjaardag van de ELP is de gegenereerde rente belastbaar. Daarvoor ontsnappen ze aan de inkomstenbelasting. De staatsbonus is niet belastbaar voor de IR.

Namelijk : personen wier referentiebelastinginkomen niet hoger is dan € 25.000 voor een enkele persoon (of € 50.000 voor een paar), kunnen worden vrijgesteld van deze heffing.

Vervolgens ontvangt de bank 24% van de rente wanneer deze wordt betaald.

Voor open ELP's vanaf 1 januari 2020 wordt dit percentage verhoogd tot 30% vanaf het 12e jaar.

Voor meer informatie : openbare dienst

Om ook te lezen:

  • Wat gebeurt er als u zich terugtrekt op uw ELP?
  • Hoe en wanneer uw PEL sluiten?
  • Woningbesparingsplan: is het echt voordelig?

Categorie:

Financiën