Levensverzekeringen zijn op verschillende aspecten een interessant financieel product. De fiscale voordelen die dit contract biedt, zijn bijzonder aanzienlijk. Laten we de balans opmaken van de belasting op levensverzekeringen, evenals de ontwikkelingen die van kracht zijn geworden sinds 27 september en komende.

Belastingheffing op levensverzekeringen: waar hebben we het over?

Levensverzekeringen stellen particulieren in staat om een ​​financiële investering te doen door het risico en rendement te moduleren volgens hun voorkeuren (veilige vastrentende beleggingen, aandeleninvesteringen, aankoop van obligaties, aankoop van SCPI-eenheden, enz.). ).

Dit financiële product biedt ook een voordelig belastingstelsel, met name in de context van een opvolging: levensverzekeringen maken het mogelijk om geld te betalen aan de persoon van uw keuze terwijl u geniet van een lichtere belastingheffing.

De drempel van 70 jaar

Hoe levensverzekeringen werken vóór de leeftijd van 70

Sinds 1998 zijn premies betaald op een levensverzekering voorafgaand aan de 70 jaar van de verzekeringnemer en de rente gegenereerd door deze betalingen vrijgesteld van successierechten. De wetgever gaat ervan uit dat deze betalingen "uit opvolging" worden gedaan en past op hen een voordelig belastingstelsel toe.

Bovendien vermindert een vergoeding van € 152.500 per begunstigde de belastingdruk van degenen die deze bedragen via levensverzekeringen ontvangen. Verder wordt een vast tarief van 20% toegepast tot 825.500 euro, plus 31, 25% op de waarde van het contract dat dit bedrag overschrijdt.

Hoe levensverzekeringen werken na de leeftijd van 70

Premies die na 70 jaar door de eigenaar van de polis worden betaald, maken deel uit van de overdracht van activa. De gebruikelijke erfbelasting is dan van toepassing, afhankelijk van de relatie tussen de eigenaar en de begunstigde.

Een totale vergoeding van € 30.500 moet onder alle begunstigden worden verdeeld.

Namelijk : rente verdiend op betalingen die zelfs na de 70 jaar van de houder zijn gedaan, zijn vrijgesteld van successierechten.

illustratie

Neem het geval van 3 levensverzekeringscontracten die in totaal € 800.000 bereikten.
De houder stierf op 68-jarige leeftijd, hij koos 3 verschillende begunstigden. Het eerste contract is € 200.000 waard, het tweede € 100.000 en de laatste € 500.000

Alle bedragen werden betaald vóór de 70 jaar van de houder, deze 3 contracten zijn dus niet na elkaar. Elk van de 3 begunstigden wordt belast tegen 20% op het geld dat hij terugkrijgt, na aftrek van € 152.500.

De begunstigde van het contract van € 100.000 betaalt niets dankzij de korting.
Wie € 200.000 ontvangt, moet € 9.500 erfbelasting (200.000 - 152.500) betalen x 0, 2 = 9.500
Degene die 500.000 € ontvangt, zal 69.500 € (500.000 - 152.500) moeten betalen x 0, 2 = 69.500 €

Recente ontwikkelingen … en verwacht

De belasting op verzekeringscontracten verandert. Een enkele forfaitaire heffing ("PFU" of "forfaitaire belasting") van 30% zal worden toegepast op de terugkoop van contracten vanaf 1 januari 2020, voor uitstaande bedragen van meer dan 150 000 euro voor een enkele persoon, of 300 000 euro voor een paar. Deze belasting wordt afgetrokken van de fractie die deze drempels overschrijdt.

Bovendien kan een integratie van de waarde van onroerendgoedbeleggingen, inclusief wanneer de ondersteuning van deze beleggingen een levensverzekeringspolis is, in de nieuwe vermogensbelasting (IFI) de rekening voor de belastingbetaler aanzienlijk veranderen.

Om ook te lezen:

  • Verzaking van successie: hoe verder?
  • PEA of levensverzekering: welke formule heeft de voorkeur?
  • Hoe een vergelijking van levensverzekeringscontracten maken?

Categorie:

Verzekering